Налогообложение в Дубае: что нужно знать резидентам и компаниям

 Дубай – это не только финансовый центр и туристическая столица, но и место, где налоговая система отличается уникальными особенностями, привлекательными для иностранных инвесторов и резидентов. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты налогообложения в Дубае, которые важны как для физических лиц, так и для компаний.

1. Налог на доход физических лиц

Одной из самых привлекательных особенностей налогообложения в Дубае является отсутствие налога на доход физических лиц. Это означает, что резиденты и работники, работающие в Дубае, не обязаны платить налог на свою зарплату или прибыль от других источников. Эта политика делает эмират одним из наиболее привлекательных мест для работы и проживания, особенно для высококвалифицированных специалистов и предпринимателей.

2. Налоги на компании

Хотя в Дубае нет налога на прибыль для физических лиц, ситуация с налогообложением для юридических лиц немного отличается. Однако и здесь есть свои особенности:

• Налог на прибыль. До 2023 года Дубай и другие эмираты не взимали налог на прибыль с компаний. В 2023 году в Объединенных Арабских Эмиратах был введен корпоративный налог, который составляет 9% для прибыли выше 375 000 AED (приблизительно 100 000 долларов США). Компании, чья прибыль не достигает этой суммы, освобождаются от уплаты налога на прибыль.

• Налог на добавленную стоимость (НДС). В Дубае применяется НДС по ставке 5%, который распространяется на большинство товаров и услуг. Однако существуют исключения для определенных видов деятельности, таких как экспортные операции или услуги, связанные с медициной и образованием.

• Зоны свободной торговли (Free Zones). В Дубае существует множество свободных экономических зон, где компании могут получить налоговые льготы, такие как освобождение от корпоративного налога на определенный срок (обычно до 50 лет) и от НДС для некоторых видов деятельности. Для компаний, зарегистрированных в таких зонах, это значительное преимущество.

3. Налоги на имущество

Дубай также взимает налог на имущество, однако он отличается от стандартных налогов на имущество, которые взимаются в других странах. Например, налог на покупку недвижимости составляет 4% от стоимости сделки, причем эти средства делятся между покупателем и продавцом.

Кроме того, владельцы недвижимости обязаны платить ежегодный муниципальный налог на имущество. Ставка варьируется в зависимости от типа недвижимости и ее стоимости, однако, как правило, она составляет около 5% от аренды недвижимости.

4. Другие налоги и сборы

• Налог на дивиденды. В Дубае нет налога на дивиденды для физических лиц, что делает эмират привлекательным для инвесторов, желающих получать доход от своих инвестиций.

• Пошлины на товары. ОАЭ взимают пошлины на импорт товаров, которые составляют около 5%, однако в отношении определенных категорий товаров, таких как алкоголь или табачные изделия, пошлины могут быть значительно выше.

5. Резиденство и налоговые соглашения

Для того чтобы быть признанным налоговым резидентом в Дубае, физическое лицо должно проживать в стране более 183 дней в году. Резидентам предоставляются налоговые льготы и возможность пользоваться всеми преимуществами, предлагаемыми местной системой налогообложения.

Также стоит отметить, что Дубай заключил множество двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения с различными странами. Эти соглашения помогают избежать ситуации, когда граждане или компании обязаны платить налоги в двух разных юрисдикциях.

6. Перспективы и реформы

Правительство ОАЭ активно работает над модернизацией и улучшением налоговой системы, чтобы поддерживать привлечение инвестиций и развивать бизнес-климат. В последние годы была внедрена новая корпоративная налоговая система, а также ужесточены меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, что делает экономику страны более прозрачной и безопасной для инвесторов.

Резюме

Налогообложение в Дубае представляет собой систему, ориентированную на привлечение иностранных инвесторов и развитие бизнеса. Отсутствие налога на доходы физических лиц и корпоративных налогов для небольших компаний, а также возможности налоговых льгот в свободных зонах делают эмират привлекательным местом для ведения бизнеса и проживания. Тем не менее, важно учитывать изменения в законодательстве и консультироваться с местными специалистами для оптимизации налогообложения.